老师,员工属于公司的销售大部分业务靠他,本年暂估 问
计提年终奖时,借方可以用主营业务成本-年终奖 答
老师 小微企业10万以下免征城建税吗? 问
小微企业月度10万以下免征城建税 答
老师,月末结转税金,怎么结转?做了几年小规模,现在做 问
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 答
老师,公司返给客户或者介绍人的钱怎么入账,怎么税 问
计入销售费用-推广费。要对方提供发票,才能税前扣除 答
老师,我们公司借款给别的公司,用公账转款的。别的 问
借出款项的公司,税务局会认为你们有利息,从而根据这个利息征收你们的增值税附加税 企业所得税 答
建筑企业进项税抵扣流程?
答: 同学你好 收到之后勾选然后次月就可以抵扣了
关于建筑企业一般计税下,如何抵扣进项税的问题
答: 你好,根据项目取得的进项专用发票认证抵扣就是了
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
最新建筑企业增值税进项抵扣项目和税率
答: 分包工程支出,应按照分包商的纳税人资格和计税方法的选择来区分。 1.1 分包商为小规模纳税人,进项税抵扣税率为3%。 1.2 分包商为一般纳税人 1.2.1 专业分包,进项抵扣税率为9%。 1.2.2 劳务分包(清包工除外),进项抵扣税率为9%。 1.2.3 清包工 (1)清包工(分包方采取简易计税),进项抵扣税率为3%。 (2)清包工(分包方采取一般计税),进项抵扣税率为9%。 2.1 木材及竹木制品,进项抵扣税率为9%、13%。 属于初次生产农产品的原木和原竹,取得的发票可能会是农产品收购发票或销售发票,而非增值税专用发票,但同样可以抵扣进项税,适用税率为9%;而经过加工的属于半成品或成品的木材及竹木制品,取得的发票是增值税专用发票,适用税率一般是13%。 2.2 水泥及商品混凝土,进项抵扣税率为13%、3%。 购买水泥和一般商品混凝土的税率通常为13%;但以水泥为原料生产水泥混凝土,就可以选择简易征收,征收率为3%。 2.3 砂土石料等地材,进项抵扣税率为13%、3%。 在商贸企业购买的适用税率是13%;但从生产企业购买,生产企业自产的建筑用砂、土、石料以及自产砂、土、石料连续生产砖、瓦、石灰可以选择简易征收,适用税率为3%。 3.1 外购机械设备进项抵扣税率为13%。 购买机械设备取得的增值税专用发票,可以一次性抵扣,但购买时要注意控制综合成本,选择综合成本较低的供应商。 3.2 租赁机械 3.2.1 租赁机械(只租赁设备),进项抵扣税率为13%,3%。 租赁设备,一般情况下适用税率为13%;但是若出租方以试点实施之前购进或者自制的有形动产为标的物提供的经营租赁服务,试点期间可以选择简易计税方法计算缴纳增值税,使用征收率为3%。 3.2.2 租赁机械(租赁设备+操作人员),进项抵扣税率为9%。 临时设施费,进项抵扣税率为13%。 工程项目发生的临时设施费用,例如购买的脚手架、活动板房、围墙等,这些费用的支出都是可以一次性抵扣的。 水费 水费,进项抵扣税率为9%、3%。 从自来水公司可以取得增值税专用发票,只能抵扣3%的进项税,从其他水厂购买的水,取得增值税专用发票,可抵扣9%的进项税。 电费 电费,进项抵扣税率为13%。 电网公司直接开具的电费增值税专用发票可以抵扣;租赁房屋和施工现场业主的电表,应从出租方或业主方取得增值税专用发票,抵扣进项税。 勘察勘探费用 勘察勘探费用,进项抵扣税率为6%。 工程设计费 工程设计费用,进项抵扣税率为6%。 设计费支出可以抵扣进项税。 检验试验费 检验试验费,进项抵扣税率为6%。 专业检测机构对样本进行检验和试验