老师，有一笔费用2万元应该是收购前股东承担的，当时会计错误报销了，又跨年了，现在要把费用冲了，挂应收账款，分录是不是这样做的 借：应收账款 2万 贷未分配利润 2万或者借方负数

芊茗 追问

2021-04-23 09:41

老师这样做是不是对的

钱多多老师 解答

2021-04-23 09:43

你好，同学。我平时用借方负数做。这个看你习惯，你这样做可以的

芊茗 追问

2021-04-23 09:47

借：应收账款2
借：未分配利润  -2
这样是吗

钱多多老师 解答

2021-04-23 09:51

你好，同学。要用负数冲，你要看你当时入账的分录，损益类科目用利润分配-未分配利润代替。然后你再重新入账就行了

芊茗 追问

2021-04-23 10:00

我当时是
借：管理费用
贷：银行存款
现在意思是我们给前股东垫付的，这笔款要收回，前股东没有打款回来，只能先挂账这样处理对吗
借：未分配利润  -2
借：其他应收款  2

钱多多老师 解答

2021-04-23 10:14

你好，同学。你这样做，借：应收账款2 贷：利润分配-未分配利润，后期你收到钱。借：银行存款 贷：应收