A105080资产折旧、摊销明细表　 　　2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额 （指2020年账面计提的折旧额） 　　3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额（往年折旧金额+本年折旧金额之和） 　 5.第5列“税收折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。（税法规定允许扣除的当年折旧额） 上面填列的取值是正确的吧？

SFC—SFC 追问

2021-04-23 11:25

老师，第三列金额我按往年累计+2020年累计的金额填入，政策风险提示不对。2020年补计提了2019年12月的折旧，所以2020年是提 了13个月折旧的。那这里第三列的金额应该怎么改

钟存老师 解答

2021-04-23 18:47

就算是补提折旧
累计折旧也不可能大于账面价值的