2020年1月购进复印件不含税价10000元，抵扣进项税1300元。假设折旧期限2年无残值，月折旧额417元。2020年12月份就复印机发生非正常损失，怎么计算转出的进项税额。复印机净值怎么计算，其已计提折旧额是从20年2月到12月份共11个月吗？再计算净值，用13X417X0.13得出要转出的进项税额吗？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2021-04-23 12:33

一、2020年12月复印件发生非正常损失，需要按净值做进项税额转出，复印件的净值就是原值减折旧金额。当月减少的固定资产，当月仍需要计提折旧，就是说从2-12月是需要计提折旧的。计提折旧的金额是11个月。

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