送心意

朴老师

职称会计师

2021-04-23 15:40

同学你好
图片在哪里?一般就是
本表第6至8行仅限适用加计抵减政策的纳税人填写,反映其加计抵减情况。其他纳税人不需填写。第8行“合计”等于第6行、第7行之和。各列说明如下:
1.第1列“期初余额”:填写上期期末结余的加计抵减额。>
2.第2列“本期发生额”:填写按照规定本期计提的加计抵减额。>
3.第3列“本期调减额”:填写按照规定本期应调减的加计抵减额。>
4.第4列“本期可抵减额”:按表中所列公式填写。
5.第5列“本期实际抵减额”:反映按照规定本期实际加计抵减额,按以下要求填写。>
若第4列≥0,且第4列<主表第11栏-主表第18栏,则第5列=第4列;>
若第4列≥主表第11栏-主表第18栏,则第5列=主表第11栏-主表第18栏;
若第4列<0,则第5列等于0。>
计算本列“一般项目加计抵减额计算”行和“即征即退项目加计抵减额计算”行时,公式中主表各栏次数据分别取主表“一般项目”“本月数”列、“即征即退项目”“本月数”列对应数据。

HH 追问

2021-04-23 15:53

就是这张图片

HH 追问

2021-04-23 15:55

第6行第2列是填本期发生的进项税额?第3列填进项转出的金额是吗?

朴老师 解答

2021-04-23 16:04

这个就是你本期加计抵扣的进项金额

HH 追问

2021-04-23 16:05

第2列是按扣除进项转出后计算的加计抵减额填写吗?还是第3列调减额是按进项转出抵减额填写?

朴老师 解答

2021-04-23 16:11

同学你好
对的,按扣除进项转出后计算的加计抵减额填写

HH 追问

2021-04-23 16:16

那第3列调减额是根据什么数据填写呢?

HH 追问

2021-04-23 16:22

进项:42693.18   进项转出:4828.3    加计抵减额10%:3786.49    第2列填:3786.49?第3列怎么填呢?

朴老师 解答

2021-04-23 16:25

调减额是按进项转出抵减额填写

HH 追问

2021-04-23 16:30

那第2列是这个金额:4269.32  第3列:482.83  ?

朴老师 解答

2021-04-23 16:36


你可以看下填表说明的

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