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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2021-04-23 16:54

一、当月社保未扣款，工资也是需要申报一个月的个人承担的社保费用。
二、次月扣社保时，分录是：
借：应付职工薪酬——工资
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款
三、本月分配社保费用的分录是：
借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费等科目）
贷：应付职工薪酬——社保费
备注：是公司承担的社保费用。

Cindy 婷 追问

2021-04-23 16:59

当月社保未扣款，工资报了？这个会计分录怎么做？

Cindy 婷 追问

2021-04-23 17:00

管理费用-工资
应付职工薪酬-工资
其他应收款-个人社保

江老师 解答

2021-04-23 17:02

一、当月社保未扣款，需要计提社保费用，计提社扣费用，只计提公司承担的社保费用，分录是：
借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费等科目）
贷：应付职工薪酬——社保费

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相关问题讨论
您好，去社保局用劳动合同备案，增加人员上社保。社保一样带上员工辞职报告或者公司辞退报告，合同办理退保
2019-03-11 09:41:03
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），  贷：银行存款
2021-11-17 15:04:21
你好，一般是当月扣当月的。
2019-10-15 22:36:20
同学你好 各地不一样的系统哦
2021-05-10 15:13:38
3、下次交社保时，比如说社保单上是1万，其中个人3千，公司7千，正常的做法是打款一万到社保专户里。入管理 费用 的也是7千。但是现在因为有这笔退款，我们只需打款4千到社保专户里，那么这个时候我们又要怎么处理，麻烦老师告知下完整的分录 ，谢谢
2015-08-31 10:59:59
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