送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2021-04-23 21:22

你好
借  银行存款
贷 主营业务收入
    应交税费

借 应交税费
贷营业外收入

张小宝 追问

2021-04-23 21:35

要是没收到,应收账款,也做贷营业外支出吗?

紫藤老师 解答

2021-04-23 21:35

借 ,应收账款,
贷 主营业务收入
应交税费

借 应交税费
贷营业外收入

张小宝 追问

2021-04-23 21:39

什么时候写贷营业外收入这个分录

紫藤老师 解答

2021-04-23 21:40

免增值税时候写贷营业外收入

张小宝 追问

2021-04-23 21:40

发生业务时写还是季度末应该报税的时候写

紫藤老师 解答

2021-04-23 21:41

季度末免增值税时候写贷营业外收入

张小宝 追问

2021-04-23 21:42

发生3比,金额汇总写吗?

紫藤老师 解答

2021-04-23 21:42

借 ,应收账款,
贷 主营业务收入
应交税费

借 应交税费
贷营业外收入


就是2笔分录的

张小宝 追问

2021-04-23 21:43

给我说蒙了,我的意思,第二笔分录什么时候写

紫藤老师 解答

2021-04-23 21:43

季度末免增值税时候写贷营业外收入

张小宝 追问

2021-04-23 21:44

这季度有3比应收账款,第二笔分录金额就是汇总写吗

紫藤老师 解答

2021-04-23 21:45

你的业务一共2笔
借 ,应收账款,
贷 主营业务收入
应交税费


借 应交税费
贷营业外收入

张小宝 追问

2021-04-23 21:46

每发生一次业务都写这两个分录吗?

紫藤老师 解答

2021-04-23 21:46

如果你没有免增值税,就一笔
借 ,应收账款,
贷 主营业务收入
应交税费

张小宝 追问

2021-04-23 21:47

有免的,说不明白了

紫藤老师 解答

2021-04-23 21:47

如果你免增值税,做2笔分录,如果你没有免增值税,就一笔

张小宝 追问

2021-04-23 21:49

我的意思,我比如季度有10笔收入,借应交税费,贷营业外收入这个分录写几次,是不是季度汇总金额写一笔

紫藤老师 解答

2021-04-23 21:50

小规模季度申报,季度汇总金额写一笔

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开的1%6需要的 结转到营业外收入
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2019-04-16 14:57:20
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则:发生业务时账务处理为: 借:银行存款或现金等 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入: 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入 企业会计准则确认收入 借:银行存款贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借:应交税费——应交增值税 贷:其他收益 借:其他收益 贷本年利润 其他收益期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,本科目结转后应无余额。
2019-04-11 17:14:09
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精选问题
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