送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2021-04-24 11:49

您好,这是因为税法与会计准则口径不同

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相关问题讨论
您好,这是因为税法与会计准则口径不同
2021-04-24 11:49:36
您好,净利润是会计的概念,坏账准备调增是企业所得税的概念。 坏账准备调增是为了计算所得税,而坏账准备是利润的减项,在计算净利润时要减去
2021-04-24 11:43:01
这个属于企业所得税汇算清缴的调增事项,补交企业所得税
2018-03-28 11:54:10
尊敬的学员,您好。 这里P为母公司、S为子公司吗。
2021-07-02 08:47:34
你好,计提坏账准备的时候,借:信用减值损失 贷:坏账准备 信用减值损失在损益表中为减项,故计提坏账准备使利润总额减少。 税法上,不允许计提坏账准备,故会调增应纳税所得额。会计上做递延所得税资产。 举例:利润总额100(已经扣除计提的坏账准备20),应交税费-应交所得税为(100+20)x25%=30。 会计确认递延所得税资产为20x25%=5。 会计分录为: 借:递延所得税资产 5 所得税费用 25 贷:应交税费-应交所得税 30 净利润=100-25=75。 如果不计提减值准备,利润总额为120,应交税费-应交所得税为120x25%=30, 所得税费用也是30,净利润=120-30=90.
2019-12-23 20:44:14
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