您好，老师，我去年存货转成本时，多转了20万，利润减少了20万，今年转回来，我怎么做分录呢

栀子花 追问

2021-04-25 10:11

是的，老师

邹老师 解答

2021-04-25 10:11

你好，今年的调整分录是
借：库存商品
贷：以前年度损益调整—主营业务成本  

栀子花 追问

2021-04-25 10:12

是从工程施工科目转到主营业务成本的，也相当于是存货转成本的

邹老师 解答

2021-04-25 10:12

你好，是从工程施工科目转到主营业务成本的，那今年的调整分录是
借：工程施工
贷：以前年度损益调整—主营业务成本  

栀子花 追问

2021-04-25 10:13

这样的话，主营业务成本一级科目的累计数就看不出成本减少了？

邹老师 解答

2021-04-25 10:14

你好，因为是跨年的损益事项，就不能直接通过主营业务成本  贷方核算啊 

栀子花 追问

2021-04-25 10:15

还得记一笔借以前年度损益调整，贷：未分配利润吧

邹老师 解答

2021-04-25 10:16

你好，是的，是这样的

栀子花 追问

2021-04-25 11:43

那如果统计主营业务成本的累计数时，成本就少了，是吧？老师

邹老师 解答

2021-04-25 11:45

你好，是的，是这样的