企业所得税年度汇算清缴的纳税调整明细表里的资产折旧摊销额填的是资产折旧摊销纳税调整明细表里的本年折旧摊销额还是累计折旧摊销额？

朴老师 解答

2021-04-25 12:21

对的
是这个意思的哦

朴老师 解答

2021-04-25 12:22

第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。           
第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。           

会计学堂会员aok 追问

2021-04-25 12:12

老师您的意思是，纳税调整明细表A10500里 ，资产折旧摊销那一行填的是A105080里的本年折旧摊销额 吗？