超市行业一般纳税人外账：货款已从公户汇出，专票尚未到，怎么写分录？光贴银行汇款单作为原始凭证可以吗？

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-11-17 12:48

但是超市开业时好多厂家都是从公户过的款，发票当时没有到，过了两个月才收到发票？我做的库存商品暂估入库，贷银行存款，收到票后冲暂估入库可以吗？

微笑、晴天追问

2016-11-17 19:12

但是已经从公户付款啦，走应付账款不行啊？

吴月柳解答

2016-11-17 11:15

借：预付账款贷：银行存款，银行回单就可以了

吴月柳解答

2016-11-17 14:38

可以，但是暂估的分录是，借：库存商品贷：应付账款－暂估，发票到了再冲做正确的，贷方不是银行存款

吴月柳解答

2016-11-17 19:17

你付款时，借：应付账款，贷：银行存款，分开两笔来做的，对暂估没有影响的

精选问题

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