您好 比如第四季度有利润，但以前年度亏损可以弥补，是不是不需要要第四季度计提所得税费用，

菲菲 追问

2021-04-25 15:43

好的
老师2015年发现没有计提所得税，
而是直接缴纳所得税，怎么处理呀

meizi老师 解答

2021-04-25 15:49

 你好   那你补做分录 计提和缴纳分录就行了。  分录会做吗  

菲菲 追问

2021-04-25 15:56

老师您看看一下
红冲原分录
借 ，——应交税费——应交所得税
贷，——银行存款——某行
更正分录（计提并缴纳）
借，以前年度损益调整
贷，应交税费——应交所得税
借，利润分配——未分配利润
贷，以前年度损益调整
借，应交税费——应交所得税
贷，银行存款——某行

meizi老师 解答

2021-04-25 16:02

 你好    是的就是这样来挂账的 

菲菲 追问

2021-04-25 16:09

好
老师2017年少计提累计摊销
也是这样调整吗
借，以前年度损益调整
贷，累计摊销
借，利润分配——未分配利润
贷，以前年度损益调整
对不？

meizi老师 解答

2021-04-25 16:19

 你好     到时还得看你  少计提了现在补计提了 会影响所得税的。 影响了还得冲所得税  或者补计提的   

菲菲 追问

2021-04-25 16:24

是少计提。老师
那怎么调

meizi老师 解答

2021-04-25 16:28

 你好   那你就    借，以前年度损益调整
贷，累计摊销
 借应交税费-应交企业所得 贷  以前年度损益调整   如果以前年度损益调整余额在借方就做：  
借，利润分配——未分配利润
贷，以前年度损益调整

菲菲 追问

2021-04-25 16:32

老师，少计提0.01
  借，以前年度损益调整 0.01
贷，累计摊销0.01
 借,应交税费-应交企业所得税0.01
贷 ,以前年度损益调整0.01
 借，利润分配——未分配利润 0.01
贷，以前年度损益调整0.01
这样吗？

meizi老师 解答

2021-04-25 17:05

 你好 0.01  给我直接计提做账了。  比如借管理费用-摊销费贷累计摊销。 别走这个了  

菲菲 追问

2021-04-25 21:21

老师，分录是什么

meizi老师 解答

2021-04-26 08:16

 你好       上面给你写了分录了  借管理费用-摊销费贷累计摊销。  看你们无形资产是哪里用的。 比如是办公室用 这样来做