没收上月收取的包装桶押金1万元，计入营业外收入。计算增值税的时候怎么算这道题

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2021-04-25 21:18

你好，没收上月收取的包装桶押金1万元，计入营业外收入，不交增值税，缴所得税

含糊的香菇追问

2021-04-25 21:42

乌鲁木齐三彩涂料厂为增值税一般纳税人，适用税率13%。2020年10月发生如下经济业务：

1、对外销售涂料取得不含税的收入120万元，税金15.6万元，同时收取了包装桶押金5万元.

2、开具普通发票取得含税收入6.5万元。

3、当月购进原材料30万元，取得专用发票，税金为3.9万元。同时支付运费2万元，收到运输部门开具的专用发票，税金1800元。

4、没收上月收取的包装桶押金1万元，计入营业外收入。

要求：计算本月应纳的增值税、消费税。涂料消费税税率为4%。

紫藤老师解答

2021-04-25 21:44

你好，我很久没有做练习了，恐怕误导你哦，建议你咨询经常做练习的老师