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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-04-25 21:18

你好，没收上月收取的包装桶押金1万元，计入营业外收入，不交增值税，缴所得税

含糊的香菇 追问

2021-04-25 21:42

乌鲁木齐三彩涂料厂为增值税一般纳税人，适用税率13%。2020年10月发生如下经济业务：

1、对外销售涂料取得不含税的收入120万元，税金15.6万元，同时收取了包装桶押金5万元.

2、开具普通发票取得含税收入6.5万元。

3、当月购进原材料30万元，取得专用发票，税金为3.9万元。同时支付运费2万元，收到运输部门开具的专用发票，税金1800元。

4、没收上月收取的包装桶押金1万元，计入营业外收入。

要求：计算本月应纳的增值税、消费税。涂料消费税税率为4%。

紫藤老师 解答

2021-04-25 21:44

你好，我很久没有做练习了，恐怕误导你哦，建议你咨询经常做练习的老师

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你好，没收上月收取的包装桶押金1万元，计入营业外收入，不交增值税，缴所得税
2021-04-25 21:18:32
是的，记入营业外收入
2018-12-27 12:56:49
你好，可以的，只交所得税，不交增值税
2020-06-29 09:20:40
您好，没退的押金，转营业外收入，不需要缴纳增值税。
2018-09-05 16:09:17
同学你好，记入营业外收入
2020-12-06 16:55:56
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