2020年底预提了管理费用，现在收到当时的装卸费，怎么做分录？

Ellen 追问

2021-04-26 14:29

老师，那个费用是2020年计提的，现在不是应该用以前年度损益调整科目吗？

汪晨老师 解答

2021-04-26 14:35

你好，你已经预提过，费用已经归集到20年

Ellen 追问

2021-04-26 14:39

当时预提了6万，现在装卸费开票回来是3万多，还有2万多我不是要做汇算清缴的时候调增吗？我是想做借：预提费用60000，贷：银行存款35000，以前年度损益调整25000/借：以前年度损益调整25000，贷：利润分配-未分配利润25000！把这个25000调整出来做纳税调增

汪晨老师 解答

2021-04-26 14:53

你好，你这样也可以，多提了。