老师您好，我单位属于小规模纳税人，去年十二月第四季度企业所得税在今年一月计提与缴纳，去年十二月的利润表没有体现所得税费用，现在汇算清缴我该怎么处理

登山者 追问

2021-04-26 14:38

账务不需要调整吧

郭老师 解答

2021-04-26 14:39

你好
是的
不需要调整的

登山者 追问

2021-04-26 14:44

还有一家公司是一般纳税人，去年十二月份的预付款，会计去到成本里了，我们用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，现在怎么调整

登山者 追问

2021-04-26 14:45

去年的预付款做到成本里了

郭老师 解答

2021-04-26 14:57

借利润分配贷预付账款