我们是受托方，帮委托方研发一个培训系统，这个项目周期有点长，跨年了，发生费用时就不好计到成本（因为计到成本，月末就要结转，就要确认收入,还未开票，想等开票时确认收入）所以发生的费用成本时我计到研发支出-费用化支出这个科目过度，等确认收入时候再做红冲重新计到成本。因为涉及到跨年，这部分的费用在汇算清缴时我应该正常计入费用吗？还是应该把这个项目的费用提出来等确认收入时直接计入成本？关于汇算清缴时这部分的费用我应该怎么处理？请教一下老师

Totoro 追问

2021-04-26 16:09

老师，我知道是开票的时候确认收入，成本等开票确认收入再结转。我想问的是发生的费用成本我用过研发支出-费用化支出过度，这部分在月末是结转到费用的，汇算清缴时这部分费用我应该怎么做？

Totoro 追问

2021-04-26 16:09

汇算清缴时怎么调

朴老师 解答

2021-04-26 16:19

这个有发票的不用调整

Totoro 追问

2021-04-26 16:36

那就正常计入费用，只是确认收入红冲就行是吗

朴老师 解答

2021-04-26 16:42

对的
这样操作就可以的

Totoro 追问

2021-04-26 16:47

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2021-04-26 17:01

满意请给五星好评，谢谢