我想问你一下，我工资计提和发放的做错了。建账日期2020年11月，没有发工资，12月发11月的工资，但是我计提工资在12月，发放工资在12月，一直错到2021年3月，都是计提和发放上个月的工资数做到了当月，意思是一直到三月份发2月份工资都是记提和发放记账在3月。除了反结账回去，还有什么办法补救呢？因为我已经报了2020年第四季度和2021年第一季度的所得税了。

我想问你一下，我工资计提和发放的做错了。建账日期2020年11月，没有发工资，12月发11月的工资，但是我计提工资在12月，发放工资在12月，一直错到2021年3月，都是计提和发放上个月的工资数做到了当月，意思是一直到三月份发2月份工资都是记提和发放记账在3月。除了反结账回去，还有什么办法补救呢？因为我已经报了2020年第四季度和2021年第一季度的所得税了。

答： 你好，这个可以做，你实际是不是12月发11月工资这个，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借未分配利润 贷以前年度损益调整，这个对应是12月工资， 是几时发出的，是1月吗，那这个汇算清缴税收金额填写是包括这个金额， 这个对应个税咋申报你们？

二是我多计提了工资1块钱 我直接用反结账改正确数字可以么

答： 您好！可以的。可以这样修改

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好，上月忘记计提本月的工资了，是不是需要反结账，重新计提呀

答： 是的，需要补计提上工资分录的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。