老师，我们项目上租房的电费，他们是预充多少回来报账，然后会计就把预充的做到费用了，现在打回来去年的电费发票，我如何处理这些发票？去年6月开始预充400报账了入了费用，现在回来去年的发票只有370多元，我是把票放进去年的凭证后面呢，还是怎么处理 老师 我们是小微企业，但看财务报表，好像是备案的企业会计准则。

WQY 追问

2021-04-26 17:07

就是有二十多块的差额，去年是按报销充电费的金额入的费用

maize老师 解答

2021-04-26 17:13

多做费用需要冲掉，借其他应付款，贷未分配利润，这个汇算清缴纳税调增二十多块  纳税调整表扣除下面其他纳税调增

maize老师 解答

2021-04-26 17:13

企业会计准则做 这个回复为准，借其他应付款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，这个汇算清缴纳税调增二十多块  纳税调整表扣除下面其他纳税调增