老师，你好，一般纳税人公司，进项票做以前年度损益调整了，是进项票没抵扣就做到去年账里了，做完调整，那报税该怎么处理呀？汇算清缴怎么处理？谢谢老师

" 悠^然.. 追问

2021-04-26 19:13

老师，这就是一共四笔分录

小林老师 解答

2021-04-26 19:15

您好，分录最后是没问题的，进项税冲减以前年度损益调整，还原以前年度数据

" 悠^然.. 追问

2021-04-26 19:19

老师，我想问一下，我报增值税和企业所得税，还要怎么处理

小林老师 解答

2021-04-26 19:22

您好，增值税只能在认证当月抵扣，企业所得税还原至以前年度，视同以前年度取得进项税，减少成本

" 悠^然.. 追问

2021-04-26 19:44

老师，资产负债表报表里有应交税费负数七万多，就是留抵税额吗？下次产生增值税会抵掉对吗？分录怎么做？

小林老师 解答

2021-04-26 19:46

您好，开发票确认增值税销项税，月末应交税费应交增值税余额全部转入应交税费未交增值税

小林老师 解答

2021-04-26 19:46

您好，是的，就是留抵税额

小林老师 解答

2021-04-26 19:47

您好，有留抵，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）

" 悠^然.. 追问

2021-04-26 19:58

请问老师，账务处理这我明白了，那汇算清缴我没有做过，正在听学堂的课，我这个出错的地方，要在汇算清缴时候，怎么处理呢？

小林老师 解答

2021-04-26 20:46

您好，调减申报年度损益表进项税对应资产的科目

" 悠^然.. 追问

2021-04-26 20:55

进库存商品产生的进项税，要调减库存吗？老师

小林老师 解答

2021-04-26 20:57

您好，是的，减少库存，若出售，同时减少成本

" 悠^然.. 追问

2021-04-26 21:04

老师，调减的库存还用做分录吗？还是只把调减的数额计算填申报表啊？
就是这张发票的价和税都从2020年转出啦？

小林老师 解答

2021-04-26 21:07

您好，实际您的分录不完整，最正确是红字冲回暂估分录，按发票金额重新做账，

小林老师 解答

2021-04-26 21:07

您好，视同暂估时点即取得发票

" 悠^然.. 追问

2021-04-26 21:47

老师，我都蒙了，我之前是票据没认证就做到账里了，怎么又说暂估，老师你能详细给我讲讲吗？

小林老师 解答

2021-04-27 08:49

您好，暂估没认证，现在认证就还原进项税，不影响成本。您暂估分录，借库存商品，应交税费应交增值税（待认证进项税）贷应付账款？