企业所得税季度申报表已报，发现3月一个科目用错，导致缴纳企业所得税金额不一致，该怎么处理？要缴纳滞纳金吗？

shmilyxin030701 追问

2021-04-27 06:34

我公司在外地房产缴纳暖气费，他当时缴纳押金，我列支的暖气费，从他押金扣除一部分，一部分列支列支其他业务成本

东老师 解答

2021-04-27 06:38

您说的押金扣除一部分是什么意思

shmilyxin030701 追问

2021-04-27 06:41

当时他缴纳押金，现在不租了，他没有缴纳暖气费，我们就从他缴纳的押金中扣除暖气费，还有一部分暖气费我们自己承担

东老师 解答

2021-04-27 06:45

意思有人租你们的房子，押金你做成暖气费了对吗？

shmilyxin030701 追问

2021-04-27 06:52

不是，押金分录已经做了，现在缴纳房产的暖气费，应该从他押金中扣除一部分，一部分列支其他业务成本，我全部列支成管理费用了

东老师 解答

2021-04-27 06:55

这个没事，只是记入不同的损益类科目，不会影响利润 也就不影响所得税

shmilyxin030701 追问

2021-04-27 06:59

扣押金这部分不属于损益类，影响所得税呢

东老师 解答

2021-04-27 07:01

你的意思是不是多列支费用了？

shmilyxin030701 追问

2021-04-27 07:04

他租的时候不是整个一个采暖期，一部分他承担，一部分我们承担，他承担的部分从押金扣除，我们承担的部分列支其他业务成本，我全部列支成管理费用了

东老师 解答

2021-04-27 07:06

哦明白了，其实只是你们承担的部分你们应该记入成本费用，但是却把他自己承担的部分也记入管理费用了对吧？

shmilyxin030701 追问

2021-04-27 07:08

对，现在怎么处理

东老师 解答

2021-04-27 07:10

如果是本年发生的话，你做一笔调整分录就行了，下个季度申报的时候一起申报了

shmilyxin030701 追问

2021-04-27 07:18

今年发生的，具体科目是什么？怎么调整？

东老师 解答

2021-04-27 07:49

从押金里面扣押金减少了  借:其他应付款  贷:管理费用（多记入非要的部分）