老师。 前面同事把留存进项算成了资产 这个咋个处理

心地善良的屎壳郎 追问

2021-04-27 12:03

对呀 就是我一般做账是根据银行流水  每月会适当那一些票来抵扣进项 用不到的就没管 但是之前同事19年把公司留存的进项 做成了资产在资产负债表里  导致超过五千万 享受不了税收优惠

meizi老师 解答

2021-04-27 12:05

 你好     不是 ；我是想知道 是怎么做的； 你要去调整下才行。 不然你   不符合小微 你因为账务处理不对 就亏大了 

心地善良的屎壳郎 追问

2021-04-27 12:12

我的意思是 我每个月有收到的进项 多了 我就没抵也没做账务处理 但是前面的同事 把收到的票应该是都做了预付账款 

meizi老师 解答

2021-04-27 12:13

 你好    没有抵减做待认证进项税去。  那你就做 ：借待认证进项税贷预付账款   就行了。    

心地善良的屎壳郎 追问

2021-04-27 12:15

那我想问一下 她当时做预付账款的分录是怎么写的哦 我没找到分录 但是资产负债表却体现出来了预付账款

meizi老师 解答

2021-04-27 12:16

 你好     正常应该是做 借预付账款贷银行存款。    所以负债表才会有预付账款  体现  

心地善良的屎壳郎 追问

2021-04-27 12:22

但是我做的时候每一笔银行流水都做完啦 也没设计到预付账款呢 

心地善良的屎壳郎 追问

2021-04-27 12:26

那之前19年底 我现在就做你说的那个分开冲销了就可以了嘛 老师

meizi老师 解答

2021-04-27 12:35

你好       你要去检查下你的原来分录 到底做还是没做 ；光是看你这样说 不好判断的 

心地善良的屎壳郎 追问

2021-04-27 12:45

之前的凭证没有 但是资产负债表体现了 是在资产负债表公试设置的时候不一样导致的吗 那跨年了 可以改么 要去税务局写说明吗

meizi老师 解答

2021-04-27 12:48

 你好 如果是负债表体现了。说明你是账上做了预付账款科目的 ； 你如果是账务多做了。 你直接现在调整回来就行了。  不用说明  。    不涉及损益科目 直接在21年直接调整    情况说明给领导； 然后领导签字做调整

心地善良的屎壳郎 追问

2021-04-27 12:51

但是税务不会有影响么 因为是19年的 财务报表都报在电子税务局了呢 老师

心地善良的屎壳郎 追问

2021-04-27 12:51

老师 还有 我收到票没抵扣 不做账务处理是可以的吧

meizi老师 解答

2021-04-27 13:29

 你好  你负债表会影响数据的。 只是你利润表不影响的 ； 收到发票没有抵扣做 ：借费用或者成本   应交税费-待认证进项税   贷银行存款或者应付账款

心地善良的屎壳郎 追问

2021-04-27 13:33

那到底我那个进项票要怎么弄哦 了 调不了的意思嘛

meizi老师 解答

2021-04-27 13:38

 你好       我上面不是给你做了 处理的分录吗？   你调整   这个预付账款  就在21年做调整分录就行了。   

心地善良的屎壳郎 追问

2021-04-27 13:43

 你好  你负债表会影响数据的。 只是你利润表不影响的 ； 收到发票没有抵扣做 ：借费用或者成本   应交税费-待认证进项税  贷银行存款或者应付账款。  那这个分录做出来还是资产会增多呀 享受不了优惠

meizi老师 解答

2021-04-27 13:57

 你好     你不是说 你发票收到  没有抵扣 就没有做账吗 ？  你收到发票说明你发生了业务 你都不做账的吗？ 就因为不抵扣。 那你  做账都不符合权责发生制了 ；   那你也不能因为会增加资产就不做账 ； 你实际是怎么样就怎么做 ；   

心地善良的屎壳郎 追问

2021-04-27 14:10

不是一般没认证不做账务处理么

meizi老师 解答

2021-04-27 14:15

 你好     谁说的不认证不做账的；   收到发票说明你业务已经发生了。   这个进项税暂时不抵扣 你要做待认证进项税去核算。 费用或者成本科目正常要 挂账的