请问一下，老师 我们公司去年查账的 然后补交了些税款 然后还有滞纳金 滞纳金应该记营业外支出 是不能税前扣除的 然后我就把这滞纳金记到其他应收款了 现在所得税汇算清缴 营业外支出里没有 不需要调增 但是风险提示服务里面好像有去年罚款这个滞纳金的风险 要不要调增啊

WQY 追问

2021-04-27 15:06

以前交税款的时候 有些季度交的多 有些季度交的少  然后交的多的时候老板就问  有时候还怀疑给他多交款  要是放营业外支出 汇算清缴补的多 又要问了   教我学会计的师傅也让我填到其他应收款的

小林老师 解答

2021-04-27 15:08

您好，若有可能，建议您及时更换您的所谓师傅，

WQY 追问

2021-04-27 15:09

感觉要是不调增的话  风险评估里面估计就有这一条了  前年有个环保罚款  然后风险评估里面就有问罚款有没有调增
风险一多然后就要查账了
要是调增要补2900  所以纠结

小林老师 解答

2021-04-27 15:12

您好，企业连这个金额都觉得多？

小林老师 解答

2021-04-27 15:12

您好，可能很大原因都是您所谓师傅的原因

WQY 追问

2021-04-27 15:17

以前一直这样记的 没什么问题  估计现在大数据同步了  
有些老板都是比较小气的

小林老师 解答

2021-04-27 15:19

您好，个人认为老板有一定原因，但最主要的还是您的师傅，财务人员能力会影响企业的税务风险

WQY 追问

2021-04-27 15:22

那这个要不要调增啊

小林老师 解答

2021-04-27 15:23

您好，肯定要纳税调整，否则系统可能过不去