差额征税涉及个税怎么做分录，成本是税前还是税后？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2021-04-28 13:19

，成本是税前的，含税成本含税工资社保，借主营业务成本简易计税，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款个人社保应交个人所得税，贷银行

2021-04-28 13:19:33

借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 用这个科目就可以了，同学

2019-06-10 17:54:41

旅行社差额征税的会计分录怎么做? 【例如】：取得100元的含税收入，其中，门票50元答：差额征税销项税的计算公式为：(100-50)/1.06*0.06 分录如下: 取得收入：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(销售税额) 含税收入/(1+6%)*6% 门票等可以从销项税额中扣减的项目借：主营业务成本应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额) 支出可抵减金额/(1+6%)*6% 在纳税申报表中按抵减的销售额列示。贷：库存现金【旅行社差额征税的会计分录的相关问题】：小规模的旅行社差额征税的分录怎么做? 答：适用差额征税的小规模纳税人，主表第1栏“应纳税额不含销售(3%征收率)”，应填写差额前还是差额后的销售额? 纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。所以本人对小规模纳税人的处理，认为是这么处理取得收入：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税 (收入-允许扣除项目)/(1+3%)*3% 发生的门票等的支出：借：主营业务成本贷：库存现金

2019-03-20 11:59:28

您好，借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额），借：主营业务成本，应交税费-应交增值税（销项税额抵减），贷：应付账款

2020-07-20 11:52:13

需要编制两笔分录： 1、确认收入：借：银行存款 3 贷：主营业务收入 3/1.03 贷：应交税费-应交增值税 3/1.03*3% 2、确认成本：借：主营业务成本 2/1.03 借：应交税费-应交增值税 2/1.03*3% 贷：银行存款 2

2017-08-17 14:58:24

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