本月没有生产入库的情况，给客户开具5吨货物的发票，这样账上就相当于出库5吨，成本核算的时候就得有出库5吨，但实际没出库这么多！是以前出库，现在开具的发票，这种情况怎么做？

宁儿 追问

2021-04-29 07:00

之前外账的话，月底成本核算都是按开出去的发票数量出库的，本月结存数和仓库的一致，用本月账上出库数量➕本月结存数➖上月结存数倒挤出本月入库数，不过这个月没有生产，所以如果发货不开票的话，本月结存数变少，账上没有开票出库，没有生产入库，结存数也没办法变少呀！

宁儿 追问

2021-04-29 07:00

外账的话只有含税开发票的销售收入

maize老师 解答

2021-04-29 07:02

你账上没有结存的库存商品吗，你不是说有出库5吨？咋又没有了？

maize老师 解答

2021-04-29 07:03

以前出库没有做结转成本没有销售，你现在开以前发票就当现在发生出库可以，之前就账实不符了，

maize老师 解答

2021-04-29 07:10

不开发票时候你这个对应就没有减少库存，你有采购那这个对应采购还是可以继续做挂存货下面，等销售再去根据你开发票那个数量去结转成本，

maize老师 解答

2021-04-29 07:12

你是生产    企业？如果发货不开票的话，本月结存数变少，账上没有开票出库，没有生产入库，结存数也没办法变少  是，你这个对应就会挂存货下面了，你要是有购进话， 你现在对应销售出去之前5吨，再去根据这个数量乘以采购单价去结转成本可以  

宁儿 追问

2021-04-29 07:50

是的，是生产制造企业！结转过销售成本的余额就是仓库存货的数量和金额！那本月没有消耗原材料，没有生产入库，发出去的5吨货不在外账显示（就是没有开发票的话）那月底成本核算怎么算，这个表怎么填？入库是倒挤的

maize老师 解答

2021-04-29 07:54

给客户开具5吨货物的发票 你这个对应有没有在产品还有多少，这个对应看还有多少，去按这个去结转过来5吨 

宁儿 追问

2021-04-29 07:58

我们只有原材料，包装材料，然后直接就是入库的成品！没有设置在产品这个

maize老师 解答

2021-04-29 08:03

你这个结存数量有6188.4 还可以去结转5吨出来，销售做借主营业务成本贷库存商品 5吨*16.59  这个对应这个12月只有出库没有入 ，只有月初结存，本月出库销售， 月末结存 6188.4-5000

宁儿 追问

2021-04-29 08:12

月底就不管开没开发票，直接做一笔结转销售成本5吨就行了是吧？还是得开了发票，走了销售！然后月底结转一下成本，是吧

maize老师 解答

2021-04-29 08:17

你这个开发票 对应走销售出去，月末就结转5吨成本出来，没有销售出去，这个对应成本表不做了，要是也没有购买进来话

宁儿 追问

2021-04-29 08:25

恩行，就是有出库，有开具销售发票！月底就只结转成本！没有销售月底就不用结转

maize老师 解答

2021-04-29 08:33

是的，是这样的，是这样处理

宁儿 追问

2021-04-29 08:33

嗯嗯好的，谢谢老师

maize老师 解答

2021-04-29 08:50

好的我先回复别的学员了