会计在2020年没有计提工会经费，每个月缴纳时时通过应交税费-工会经费来缴纳的，今年汇算清缴应该把金额调减，会计分录怎么做

Ellen 追问

2021-04-29 13:44

拿应缴税费这个科目不是一直不平吗？需要调平吗？

东老师 解答

2021-04-29 13:47

意思就是没计提是吧， 这么做  借：以前年度损益调整     贷：应交税费-工会经费   借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

Ellen 追问

2021-04-29 13:51

好的，老师，那企业年度报表也是需要修改的吧

东老师 解答

2021-04-29 13:51

是的， 报表也是需要修改的

Ellen 追问

2021-04-29 13:52

好的，老师，谢谢

东老师 解答

2021-04-29 13:52

不客气，如果满意帮忙给个五星好评