老师，请教一下，例如异地预交完税凭证是12714.86元， 销项税是40293.58元，我还要交多少增值 税和附加税多少，我不会算，请老师帮我算算

微信用户 追问

2021-04-29 17:20

老师，预交税费中其中包括有附加税、增值税、个人所得税、企业所得税，不用分开计算吗？就是直接全部打包减掉是吗？现在就有点疑问，请老师解答一下，谢谢！

maize老师 解答

2021-04-29 17:22

你增值税是多少，你预缴增值税，企业所得税多少，附加税抵减不了

微信用户 追问

2021-04-29 17:31

销项是40293.58元，预缴增值税8954.13元，企业所得税是895.41元，附加税1074.49元，个人所得税1790.83元，老师帮我算一下，我还要交多少增值税和附加税

maize老师 解答

2021-04-29 17:37

预缴增值税（40293.58-8954.13）城建税市区=（40293.58-8954.13）*7% 教育费附加3%，和地方教育费附加 2% 合计为（40293.58-8954.13）*5%

微信用户 追问

2021-04-29 17:57

老师，那些其它税费就不能减掉吗？老师这个有没有文件呀，

maize老师 解答

2021-04-29 18:02

是的，只能抵减增值税，
国家税务总局公告2016年第17号 国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告
 第八条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，向建筑服务发生地主管国税机关预缴的增值税税款，可以在当期增值税应纳税额中抵减，抵减不完的，结转下期继续抵减。
  纳税人以预缴税款抵减应纳税额，应以完税凭证作为合法有效凭证。