甲公司为居民企业，主要从事货物生产和销售。2019年有关收支情况如下： （1）取得产品销售收入5000万元，转让机器设备收入40万元，国债利息收入20万元，客户合同违约金收入2万。 （2）支付税收滞纳金3万，银行加息10万，向关联企业支付管理费17万。 （3）发生业务招待费50万，其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。 计算本年应纳税所得额

暖暖老师 解答

2021-04-30 14:38

国债利息免税，纳税调减20

暖暖老师 解答

2021-04-30 14:38

税收滞纳金纳税调增3

暖暖老师 解答

2021-04-30 14:39

关联企业支付管理费纳税调增17万

暖暖老师 解答

2021-04-30 14:39

业务招待费扣除限额是50*60%=30
5000*0.005=25
纳税调增50-25=25

暖暖老师 解答

2021-04-30 14:40

计算本年应纳税所得额=2381-20+3+17+25=2406