税法折旧5000/20是什么意思啊,利润10000不是已经减去了折旧的金额吗,为什么这里还要减。其他综合收益为什么计借方,不应该是贷方吗,为什么他要单独拎出来的
学员
于2021-05-02 13:13 发布 791次浏览
- 送心意
王晓老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2021-05-02 13:38
您好
利润10000,是会计口径利润,会计上按照公允模式计量,没有提折旧的。
资产账面>计税基础,产生递延所得税负债,所以贷递延所得税负债,借其他综合收益。
转换日增值,计入其他综合收益,不影响所得税费用,需要单独提出来。
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