甲公司从韩国进口一批钢材，5月5号收到海关缴款书标注：关税完税价格298462.49元，已知关税22108.49元，增值税38800.39元，甲公司外币4月15号外币银行账户转出502100.04美元给韩国公司，按照转出当天汇率换算成人民币为328633.53元，6月8号收到两张银行回单，显示支付给中介第三方上海公司（代收关税）划款22108.49元和38800.39元。问整套业务，会计分录一笔笔怎么做？特别重复收的关税，增值税，会计分录怎么做的，

Summer 追问

2021-05-03 11:49

你好，您能按给的数据，把4月份，5月份，6月份，3笔业务，分别把数据带上，写给我嘛？

Summer 追问

2021-05-03 11:53

4月15号支付给韩国公司328633.5元。借，应付账款-韩国328633.5元，贷：银行存款-外币户328633.5元。

Summer 追问

2021-05-03 11:58

5月5号收到海关缴款书，借：库存商品298462.49   借：应交税费-进项税38800.39  贷:应付账款-韩国328633.5  贷:财务费用-汇兑损益8629.38

Summer 追问

2021-05-03 12:05

6月8号，上海公司代收关税，增值税。借：其他应付款-上海38800.39   贷:银行存款38800.39  关税同理，就是我三笔业务单页不是同一个月内收到的，如果同一个月内收到。现在我这边不是外币户转的是含税价，我懂你意思，我转到国外的钱，只是在海关那它要把税金的钱扣掉，转给韩国公司，但现在我这边银行回单的上的金额不是两次税金的钱了嘛？怎么处理？第三次上海中介代收税金的银行回单？

Summer 追问

2021-05-03 12:06

请你根据我的这次真实业务，按时间顺序把4，5，6三个月收到的单页会计分录带上明细科目和数据，做一下，

Summer 追问

2021-05-03 12:07

你说了，懂都懂，就是怎么做分录还是不会，麻烦你把分录按考试一样，这道题怎么做

文老师 解答

2021-05-03 14:08

4月份借应付账款或预付账款贷银行存款
5月份，借库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷应付账款 其他应付款——代理公司
6月份，借其他应付款——代理公司贷银行存款

Summer 追问

2021-05-03 17:30

我理解的意思，就是我4月份支付给韩国公司的含税价货款里其实包含了中介代收的增值税关税，应付账款韩国公司里扣除增值税关税放到其他应付款中介，对吧？

文老师 解答

2021-05-03 19:19

您好，这是不会包括的，

Summer 追问

2021-05-03 20:49

5月份那笔业务，你写的我不理解，贷:应付账款，其他应付款？应付账款是含税美元价，你能把会计分录带上金额，列一遍给我看一下嘛？

Summer 追问

2021-05-03 20:54

就是比如，我换个问法，5月份收到海关缴款书，表明关税完税价格298462.49，关税22108.49元，增值税38800.39元，公司外币户转502100.04美元，按照当天汇率折算成人民币328633.53元，会计分录，麻烦带上金额

Summer 追问

2021-05-03 20:56

就是这笔业务，您能带上金额嘛？不然我也会的，但是，我外币户转的不是含税价嘛？我这边中介又代扣了一次关税增值税钱，不是重复了吗？

Summer 追问

2021-05-03 20:56

那你是会计，这整套会计分录要求你来做，你怎么做？

Summer 追问

2021-05-03 20:57

我也知道，银行回单，挂往来，借:其他应付款，上海公司，贷银行

文老师 解答

2021-05-03 21:17

您合同或者是报关单的美元金额和您实际付款对美元金额是否一致，一致的话，由于汇率差异导致的人民币差异是财务费用——汇兑损益调整

Summer 追问

2021-05-04 08:42

汇兑损益我知道，我意思我明明支付了两次税金

文老师 解答

2021-05-04 09:04

不应该支付两次税金对，您给国外客户里面的是不包含税金的，是不是您报关单的美元金额和实际付款的美元金额之间有差异

Summer 追问

2021-05-04 09:39

你好，您的意思就是我外币账户打给国外公司的那笔金额是不包含关税，增值税的？

Summer 追问

2021-05-04 09:40

就是按照海关缴款书上不包含关税增值税的价格，打给外国公司，然后关税增值税是由中介代收代缴的，对吧？

文老师 解答

2021-05-04 09:41

是的，是这样的，这些是需要交给海关的

Summer 追问

2021-05-04 09:46

我也觉得，我算出来，是有汇兑损益，收益8000元的

Summer 追问

2021-05-04 10:02

我叫中介帮我跑海关，中介帮我代收关税增值税，交给海关，其实中介从海关那取得完税凭证，应该是开我们公司抬头给我们吗？