固定资产小汽车，将公司户转到个人户下，未收款未开票，账务做到营业外支出，现在所得税汇算调增怎么填？

橙子啦啦 追问

2021-05-06 11:30

是这样的，这个车由公司转到老板名下，只是为了保留车牌，实际上车还是公司在用。这个车没有应收款，相当于送给个人。实际上的操作就是由公户转到个人户上。

陈诗晗老师 解答

2021-05-06 12:06

那你这个在税法上的话，就认定你是把那个车已经销售给这个老板的呀。

橙子啦啦 追问

2021-05-06 12:27

那我现在应该怎么处理，营业外转到坏账？我赠送没有应收款就有坏账吗？

陈诗晗老师 解答

2021-05-06 12:32

赠送的话，你就直接放在营业外支出就可以了，就不用确认应收，也没有坏账啊。

橙子啦啦 追问

2021-05-06 12:42

老师，那我所得税汇算这个营业外支出是不是需要调增，具体填到哪里？

陈诗晗老师 解答

2021-05-06 12:46

如果说你是正常的出售的亏损，就不用调整同学。

橙子啦啦 追问

2021-05-06 12:49

是因为我当时没有开发票，也不需要调整吗？

陈诗晗老师 解答

2021-05-06 12:56

不用，你这个是亏损，不用了。

橙子啦啦 追问

2021-05-06 13:04

好的，谢谢老师！

陈诗晗老师 解答

2021-05-06 13:12

不客气，祝你工作愉快