老师，实务工作中资金预测和资金计划在具体应用上有什么区别？资金计划、资金预算、资金预测三者关系是什么？

何江何老师

职称：中级会计师,高级会计师,税务师

2021-05-07 09:01

1、使用目的：资金计划——集团资金的实际执行、调拨、控制和分析；全面预算——集团战略发展目标的确立、实现、控制和分析；
  2、使用组织：资金计划——集团资金管理部门如结算中心、财务公司资金结算部；全面预算——集团预算编制体系、集团财务部；
  3、周期长短：资金计划——通常可以做出周计划甚至日安排；全面预算——至多做出月预算；
  4、与银行账户的关系：资金计划——往往可以指定银行账户；全面预算——一般不与具体银行账户相对应；
  5、分析数据来源：资金计划——与资金结算系统的发生数据对比；全面预算——与财务总帐系统的发生数据对比；
  6、审批模式：资金计划——一次审批；全面预算——可以几上几下；
  7、数据包含内容：资金计划——全部与资金实际收支相关；全面预算——部分与资金相关、其他与资金收支无关；
  8、具体项目数据的形成：资金计划——由成员单位手工填写、或由资金预测系统生成；全面预算——由不同层次的预算表形成；
  9、具体项目的明细程度：资金计划——与全面预算是一对多关系；全面预算——与资金收支计划是多对一关系；
  10、项目属性：资金计划——具有是否自动拨付属性；全面预算——无法确定拨付属性。

爱听歌的自行车追问

2021-05-07 12:51

实务编制操作有什么区别？比如资金预测什么时候会用到，资金预测和资金预算二者是一个东西吗？

何江何老师解答

2021-05-07 13:11

你好同学，资金预测和资金预算是一个东西同学
一般是每年的年初的时候去做的

爱听歌的自行车追问

2021-05-07 13:42

老师，资金预算和资金计划不都是以资金收付为基准编制的吗(比如销售预算的资金具体回笼比例及时间，各项支出发生的月份)？而资金预测不是筹资管理里面的吗，根据基期的资产负债数据，和下年的销售增长额预测需要多少资金吗？

何江何老师解答

2021-05-07 13:54

你好同学，是的同学资金收付是最开始的第一步，资金预测和资金预算都是用资金收付开始做的，没什么区别

爱听歌的自行车追问

2021-05-07 15:37

谢谢老师

何江何老师解答

2021-05-07 15:50

不客气满意请同学五星好评

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