代扣代缴劳务报酬个税的账务

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2021-05-07 11:06

你好，
具体会计分录如下：
  一、计提时：
  借：管理费用/销售费用

  贷：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税）
  库存现金/银行存款
三、缴纳个人所得税时：
  借：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税）
贷：银行存款

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[（1＋8%）×（1＋10%）×（1＋12%）]1/3－1＝9.99% 老师9.99%这个答案问

你好，这个开三次方算下来是1.0999 减去1就是9.99%了答
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