请问老师，2019年的费用票据，2021年用以前年度损益调整科目入账，这些数据在汇算清缴属于费用调增，填在哪里？

雪 追问

2021-05-07 20:39

2019年已入费用的，汇算清缴时无票的金额，也需要调增，这无票的金额填在?

王雁鸣老师 解答

2021-05-07 20:41

同学你好，也是填写到上面说的里面。

雪 追问

2021-05-07 20:43

老师，期间费用表都按账上数据填列，合计数与年报表一定一致？

王雁鸣老师 解答

2021-05-07 20:46

同学你好，是的，期间费用表都按账上数据填列，合计数与年报表一定一致的。

雪 追问

2021-05-07 20:51

老师，2021年用以前年度科目，有借也有贷，填其他栏时，调整表有调增金额，调减金额，填时是用借与货的差额填，还是借方金额填在调增，贷方填在调减列？

王雁鸣老师 解答

2021-05-07 20:52

同学你好，借方金额填在调增，贷方填在调减列。

雪 追问

2021-05-07 20:56

老师，2019年多计提了累计折旧，多计提的金额，如何处理？

王雁鸣老师 解答

2021-05-07 20:57

同学你好，可以在2021年度做账处理，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整。

雪 追问

2021-05-07 21:00

已这样做，汇算数据如何填？

王雁鸣老师 解答

2021-05-07 21:31

同学你好，汇算数据应该填写到2019年的汇算清缴表格中的调整表的其他的调增栏内。

雪 追问

2021-05-07 21:34

资产折旧，摊销调整明细表，税收折旧，摊销额这列是按2020年账上的填，还是减去多计提的填？

王雁鸣老师 解答

2021-05-07 21:40

同学你好，做2020年的汇算清缴时，直接按2020年度账上的税收折旧，摊销额填写即可。

雪 追问

2021-05-07 21:43

多计提的折旧直接在A10500纳税调整项目明细表中调增？

雪 追问

2021-05-07 21:44

其他任何表都不填入？

王雁鸣老师 解答

2021-05-07 21:50

同学你好，多计提的折旧是2019年的，在汇算2019年的企业所得税时，是在A10500纳税调整项目明细表中调增，在其他表不填入的。

雪 追问

2021-05-07 21:55

老师，福利费有1000元没票，在职工薪酬明的明细表，先不管，也按账填？

王雁鸣老师 解答

2021-05-07 21:57

同学你好，是的，你理解正确。

雪 追问

2021-05-07 22:35

老师，填调整表，画红线处是不是有误？

雪 追问

2021-05-07 22:36

老师，画红线处是不是有误？

王雁鸣老师 解答

2021-05-07 22:44

同学你好，以前年度损益调整借方是费用增加，贷方是费用减少，借方填在调增，贷方填在调减，应该是正确的。