送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-05-07 21:45

你好
 购进材料和辅料,
借:原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款等科目
找劳工加工
借:委托加工物资,贷:原材料
支付加工费
借:委托加工物资,贷:银行存款等科目
收回,借:库存商品,贷:委托加工物资
销售
借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额)
借:主营业务成本  , 贷:库存商品

静思 追问

2021-05-07 21:47

但是劳工开的不是加工费,而是劳务费发票,以前代理记账直接把劳务费当公司费用,进材料,卖材料。这样妥当吗?

邹老师 解答

2021-05-07 21:48

你好,把劳务费当公司费用,进材料,卖材料,这样与你实际情况是不符的,是不可以的 

静思 追问

2021-05-07 21:50

我们没有场地,没有许可证就不可以当制造业核算。

邹老师 解答

2021-05-07 21:50

你好,你这个是委托对方加工,不同于一般的制造企业的

静思 追问

2021-05-07 21:54

我也觉得不对,我们不是制造业。进主料和辅料,再加工变成成品。中间惨和加工承揽印花税,加工费归集产品中,如果开材料卖材料,并且有些小材料还没有按照实际业务开票,而直接结转成本。这样应该库存容易被税务局监控,对不?

静思 追问

2021-05-07 21:56

是不是对方必须开加工费票,如果是劳工是不是成立个体户开加工费票,不可以到税务局代开劳务发票,虽然税是真实的,是不是核算过程不实

静思 追问

2021-05-07 22:00

说白了,我们就是承包建筑公司一部分货。比如窗户,比如市场冷库。窗户我们购主料和辅料,冷库也是购主料和辅料,在有技术员组合安装。这样业务按什么处理?

静思 追问

2021-05-07 22:09

希望老师上线了继续作答

邹老师 解答

2021-05-08 07:53

你好,需要按购进材料,然后外发加工,收回之后对外销售处理
外发加工需要取得加工费发票入账  

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您好,不一样,一般纳税人建筑公司增值税率是11%,一般纳税人建筑劳务派遣公司的增值税率是6%。
2016-11-29 18:58:32
您好,一般纳税人建筑服务是9%。
2022-04-26 09:39:53
你好,这个没有规定的,据实开具就行
2023-10-27 17:27:43
你好  购进材料和辅料, 借:原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款等科目 找劳工加工 借:委托加工物资,贷:原材料 支付加工费 借:委托加工物资,贷:银行存款等科目 收回,借:库存商品,贷:委托加工物资 销售 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本  , 贷:库存商品
2021-05-07 21:45:44
你好 你们是属于建筑类公司吗?  这样好判断科目 
2021-05-08 07:26:54
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