老师好，小企业会计准则，进项税额转出除了做账，需要国税网认证平台上有什么操作啊？

鼎 追问

2021-05-08 11:09

嗯嗯，好。那如果是今年的票有问题不能抵扣，要进项转出，借：应交税费_应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费_应交增值税（进项税额），然后相关的成本或费用做个红字更正，那所得税分录需要再调吗？

郭老师 解答

2021-05-08 11:10

你好，之前抵扣的分录是怎么做的？

鼎 追问

2021-05-08 11:11

如果是去年已抵扣的进项，发现票出问题了，小企业会计准则好像不能用以前年度损益调整这个分录，用未分配利润代替吗？

郭老师 解答

2021-05-08 11:12

你好
是的用利润分配代替。

鼎 追问

2021-05-08 11:12

有两张票，一个成本一个费用，成本就是做了库存商品，费用做的是管理费用

郭老师 解答

2021-05-08 11:16

借库存商品贷，进项转出借利润分配贷进项转出。

鼎 追问

2021-05-08 11:22

郭老师，这个是今年的进项转出分录吧？那如果是去年的呢？分录怎么做？另外进项转出除了做账和附表二填写其他的不用操作了吧？

郭老师 解答

2021-05-08 11:25

库存商品结转到主营业务成本了吗
第二个是跨年转出的

鼎 追问

2021-05-08 12:54

老师，这个是客户上游出了问题，做进项转出，而且是跨年的，做账就借利润分配贷进项转出？

鼎 追问

2021-05-08 12:57

那库存商品当年也结转了主营业务成本了，这个库存商品怎么转出？

郭老师 解答

2021-05-08 13:05

借利润分配贷库存商品

实际有购入
汇算清缴价税合计调增就可以

鼎 追问

2021-05-08 15:00

郭老师，那汇算清缴调增是调之前年度的？还是2021年汇缴？如果是调之前年度汇缴，是否之后每年汇缴都调

鼎 追问

2021-05-08 15:03

如果是今年的票出了问题，做进项转出，就借：进项转出，贷应交增值税吧？还需要做什么？

郭老师 解答

2021-05-08 15:04

20年的在20年汇算清缴调整
借库存商品贷进项转出
借主营业务成本贷库存商品
21年汇算清缴调整

鼎 追问

2021-05-08 15:18

实际是2018年的进项转出，借：利润分配，贷：进项转出，贷：库存商品，对吧？然后2018做汇缴调增？以后的汇缴不用调？

郭老师 解答

2021-05-08 15:21

你好
是的
是的
是的