工程企业2020年提前交税，但是发票还没足额开具，所得税汇算清缴收入是按实际交税对应的收入来填报，还是按实际开具的发票来填报，项目是所得税核定所得率征收的

微风 追问

2021-05-08 16:16

那现在做2020年的汇算清缴是按交税对应的税票金额来好，还是按实际开具发票的金额，主要是前期都已经纳税申报并且税也都交了，后期应该补开发票就可以了吧

maize老师 解答

2021-05-08 16:25

按交税对应的税票金额来好，？？你这个对应之前做无票收入去申报了？？那这个是合计去申报做汇算清缴了，就是你增值税收入，要是包括未开发票去申报，那这个企业所得税也包括，这个收入，

微风 追问

2021-05-08 16:29

之前会计是做了无票收入申报了，当时可能是考虑到以后不再执行核定征收，也有钱就提前交税了

maize老师 解答

2021-05-08 16:35

账上也需要对应做无票收入才可以，账上和申报是需要一致才可以，

maize老师 解答

2021-05-08 16:35

你申报所得税也包括这个无票收入，企业所得税，

微风 追问

2021-05-08 16:39

我们这边工程项目一般都是开票即交税的，目前账上收入是已经是大于已交所得税对应的收入了的，只是票还没足额开具出来

微风 追问

2021-05-08 16:41

工程项目账上收入和开票收入是很难对应上的，一般都是开票回款交税这么个操作

maize老师 解答

2021-05-08 16:46

这个最好是对上，不对上，税局发通知要写情况说明为啥不一样，很麻烦的，

maize老师 解答

2021-05-08 16:46

去调一样这个，弄一样这个收入

微风 追问

2021-05-08 16:51

税务局一般都是关心你开了多少的票交了多少的税，开票专管员还会提醒你没钱不要开票，可能是建筑业有它的特殊性

maize老师 解答

2021-05-08 16:57

不是吧，我看别的学员截图你们建筑业，那不一样税局直接发通知要求写情况说明呢，所以实务中建议是保持一致，