年底暂估成本40000，本年4月发票来了56000，怎么做账。来的票大于了我的暂估。

默默的玉米 追问

2021-05-08 21:34

借主营业务成本
贷应付账款——暂估

bamboo老师 解答

2021-05-08 21:35

借 以前年度损益调整 -40000
贷  应付账款——暂估  -40000

借：借主营业务成本 50000
贷：应付账款   50000
借：利润分分配-未分配利润 10000
贷：以前年度损益调整 10000

默默的玉米 追问

2021-05-08 21:44

但是这样不就是把这个成本做到了今年了吗？但是这个成本是去年的，但是发票今年才开过来

默默的玉米 追问

2021-05-08 21:44

那我的汇算清缴，这笔56000岂不是不能算进2020吗

bamboo老师 解答

2021-05-08 21:45

抱歉 第二笔分录要改下 我忘记改了
借 以前年度损益调整 -40000
贷  应付账款——暂估  -40000

借：以前年度损益调整 50000
贷：应付账款   50000
借：利润分分配-未分配利润 10000
贷：以前年度损益调整 10000

默默的玉米 追问

2021-05-08 21:50

是不是应该是借主营营业成本—40000，贷应付账款——暂估——40000
再以前年度损益调整。你的第一笔分录红冲暂估的时候就是以前年度损益调整，这里是否有误？

bamboo老师 解答

2021-05-08 21:51

已经跨年了 不直接用主营业务成本科目 都通过以前年度损益调整科目走帐

默默的玉米 追问

2021-05-08 21:53

但是这样只把去年的利润少了10000呢，实际上是少56000呢。这里没明白起

bamboo老师 解答

2021-05-08 21:55

我瞎眼了 看成了50000
 借 以前年度损益调整 -40000
贷  应付账款——暂估  -40000

借：以前年度损益调整 56000
贷：应付账款   56000
借：利润分分配-未分配利润 16000
贷：以前年度损益调整 16000
今年只需要减少16000 因为您去年已经减少过40000了

默默的玉米 追问

2021-05-08 22:00

去年减少了40000。但是现在给调回去了呢。然后56000，不是应该是真正减少去年的56000吗？

bamboo老师 解答

2021-05-08 22:01

我上面分录最终差额是16000  没影响去年的成本啊 去年的40000没影响