补充资料里面经营性应收和应付如何确定呢？

月半弯 追问

2021-05-09 21:35

那这一步做完后怎么确定销售商品、提供劳务收到的现金流入金额以及购买商品、接受劳务支付的现金流出金额呢？

小玖老师 解答

2021-05-09 21:51

您好，您说的这两个项目，如果财务软件不能直接生成的话，就只能用EXCEL中数据透视的功能去操作了。

月半弯 追问

2021-05-09 22:01

我问你公式是什么？

月半弯 追问

2021-05-09 22:03

按照我刚刚问的编制出来的现金流量表是不是每个人会有点差异呢，最后我是先算出销售商品提供劳务收到的现金金额倒推出来的购买商品提供劳务支付的现金金额的，和按照利润表中主营业务成本这个公式算出来的金额不一样

小玖老师 解答

2021-05-10 08:00

您好，1、销售商品、提供劳务收到的现金
=主营业务收入+其他业务收入
+应交税金（应交增值税-销项税额）
+（应收帐款期初数-应收帐款期末数）
+（应收票据期初数应收票据期末数）
+（预收帐款期末数-预收帐款期初数）
-当期计提的坏帐准备
-支付的应收票据贴现利息
-库存商品改变用途应支付的销项额
±特殊调整事项
特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务）
商品提供劳务收到的现金包括哪些写回答
 
销售商品提供劳务收到的现金包括哪些
写回答有奖励共3个回答

沈阳金蝶软件sy
2017-01-18 TA获得超过3070个赞

（一）经营活动产生的现金流量
※1、销售商品、提供劳务收到的现金
=主营业务收入+其他业务收入
+应交税金（应交增值税-销项税额）
+（应收帐款期初数-应收帐款期末数）
+（应收票据期初数应收票据期末数）
+（预收帐款期末数-预收帐款期初数）
-当期计提的坏帐准备
-支付的应收票据贴现利息
-库存商品改变用途应支付的销项额
±特殊调整事项
特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。
※①与收回坏帐无关
②客户用商品抵债的进项税不在此反映。
2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等
3、收到的其他与经营活动有关的现金
=除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金
※4、购买商品、接受劳务支付的现金
=[主营业务成本（或其他支出支出）
+存货期末价值-存货期初价值）]
+应交税金（应交增值税-进项税额）
+（应付帐款期初数-应付帐款期末数）
+（应付票据期初数-应付票据期末数）
+（预付帐款期末数-预付帐款期初数）
+库存商品改变用途价值（如工程领用）
+库存商品盘亏损失
-当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费
-当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费
-库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资
±特殊调整事项
特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。
2、现流表的计算结果很难完全一致的。