老师好，企业收取了两年的房租10万，当时开票时确认其他业务收入85470和应交税金14529了，为什么在所得税汇算清缴时这块还要填在未按权责发生制确认的收入调整表里？难道这个收入确认方法不对吗？

晴川历历 追问

2016-11-22 13:55

像这种物物交换的，都视同销售处理吗？还有我收了两年的租金，一块交了销项税，是不是多交了？今年要做应纳税所得额调减吗？

吴月柳 解答

2016-11-22 13:49

你好，你账上的是按收付实现制，按权责发生制的话因为你是预收了两年的收入，所以要调。

吴月柳 解答

2016-11-22 13:52

你好，可能是我算错了，反正你把应收账款科目结为0就行了。

吴月柳 解答

2016-11-22 13:57

是的，要视同销售处理。这不是多交，只是提前交，正常是不做调减。