老师 个体工商户和个体经营部有什么区别呢？他们有对公账户么？

Lily 追问

2016-11-23 11:05

我看到前面几个月他计提的税金与缴纳的税金不一致 他在9月份的时候做了几笔冲销分录，这几笔冲销分录是充多了的么？  有余额可能是因为没有结转

吴月柳 解答

2016-11-22 16:56

两者基本上没有太大的区别，有对公账户。

吴月柳 解答

2016-11-23 11:01

他应该是按营改增前做法，把增值税计提到营业税金及附加了，后来发现错了，又冲掉，但是又冲多了，这个科目在月底是结转为平的，怎么还有余额？你得找这几笔冲销的分录是怎么回事。

吴月柳 解答

2016-11-23 11:07

不一定是冲多，因为前面计提的都已经结转，现在冲减的话就在贷方了，那你把他结转平就可以了。这样就相当于之前他计提多了现在冲减。