其他应收款和其他应付款，发工资时候，个人社保这块应该对应其他应收还是其他应付款？

会计学堂会员aok 追问

2021-05-11 16:41

老师好，我们是5月初发放4月的工资，社保是4月15号左右银行扣款个人加公司部分的所有社保的，公积金是4月20日扣的，那我们的个人社保和公积金部分是用其他应付款还是其他应收款？

耿老师 解答

2021-05-11 16:43

你好！那就计入其他应收款

会计学堂会员aok 追问

2021-05-11 16:46

那我们公积金是当月扣当月的，我可以在当月做公积金的计提分录和银行扣款分录吧？
计提分录借管理费用公积金贷应付职工薪酬公积金
扣公积金分录
借应付职工薪酬公积金公司部分 借其他应收款公积金个人部分
贷 银行存款
分录对吗

会计学堂会员aok 追问

2021-05-11 16:50

那要是5月初扣了属于4月的社保，4月工资在5月发放，就是借其他应付款对吧老师？

耿老师 解答

2021-05-11 16:51

你好！你先交社保，发工资才扣除 这样用与其他应收款，反之是其他应付

会计学堂会员aok 追问

2021-05-11 16:55

那我们公积金是当月扣当月的比如4月扣4月公积金，那么5月初发放4月工资时候，公积金也是贷其他应收款吗？

耿老师 解答

2021-05-11 16:56

你好！是的，一样的处理方式

会计学堂会员aok 追问

2021-05-11 17:17

那我发工资当天还单独把员工上个月的报销款打到银行卡上，是借其他应付款个人员工名字贷银行存款的没有错吧？

耿老师 解答

2021-05-11 17:20

你好！是的，这没有问题