老师，社保和住房公积金是在管理费用下设二级科目好?还是在应付职工薪酬科目下设二级科目好？即：管理费用-社保或应付职工薪酬-社保？我印象中应付职工薪酬是个负债类科目啊。

夏花 追问

2016-11-22 21:33

我的科目设置是这样的，管理费用-工资，管理费用-社保，管理费用-住房公积金。每月交当月社保、住房公积金时，借：管理费用-社保，管理费用-住房公积金  贷：银行     计提工资时，借：管理费用-工资  管理费用-社保（负数，职工个人承担部分） 管理费用-住房公积金（负数，职工个人承担部分）贷：应付职工薪酬。这样可以吗？

夏花 追问

2016-11-22 21:34

计提时还有个税，刚才忘记 了

王雁鸣老师 解答

2016-11-22 20:37

您好，这两个科目都要设的二级科目的，即：管理费用-社保或应付职工薪酬-社保都要设置的。

王雁鸣老师 解答

2016-11-22 21:27

您好，是的，社保和住房公积金都算应付工资，计算福利费和教育经费，是以工资总额做基数来计算，不是以应付职工薪酬总额为基数来计算的。

王雁鸣老师 解答

2016-11-22 21:36

您好，也可以的。