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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-11-22 22:51

谢谢老师
税管员用19栏应纳税额数除以收入，2014年税负达7个点了，本来收入少账简单真实，现在要求2015年也达这个点，要求补税。如果用24栏应纳税额合计数除以收入有3.35个点，差好多哟
老师，这样补是不是不合理：
2014年有未到进票造成了多交增值税，这点已向税管员说清楚了的，2015年因存货稍多了把进项抵了（1.该不该抵？）税负有1.19个点，这样来就说库存高了，要求补税。
2.是不是前一年度高了，以后都得按这个税负交（包括所得税）？   
3.要求补在2015年12月，相当于12月全重做，并2016年库存要减去做不开票收入的成本

邹老师 解答

2016-11-22 22:25

你好，增值税应纳税额合计数除以收入

邹老师 解答

2016-11-23 08:30

你好，一般只能是按税局的要求补税了
个人建议不要在某个年度做的太高，对以后税负率控制不利

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这里不需要的，这里是实际缴纳的。
2022-02-17 11:28:42
您好！上面那个是小规模的计算方法 下面这个是一般纳税人的
2018-12-18 15:04:01
你好！依据当月实际要缴纳税金计算
2019-08-06 15:00:05
你好，增值税应纳税额合计数除以收入
2016-11-22 22:25:25
1、免抵退税出口企业增值税税负率=（当期免抵税额+当期应纳税额）÷（当期应税销售额+当期免抵退税销售额）×100% 2、免抵退税出口企业增值税税负率={[年度销项税额+年度免抵退销售额×征收率-（年度进项税额+年初留抵税额-年末留抵税额）]÷[年度应税货物及劳务销售额（不包括免税货物及劳务销售额）+免抵退销售额]}×100%
2019-05-29 10:22:41
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