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某服装制造销售企业编制明年的资金预算，有关资料如下： （1）年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。 （2）预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元（含折旧费5万元），购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。 （3）企业要求的最低现金余额为35万元，若现金不足，需按面值发行债券（金额为10万的整数倍数），债券票面利率为10%，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。 要求：（1）计算全年经营现金流入量；（2）计算全年购货支出；（3）计算现金余缺；（4）计算债券筹资总额；（5）计算期末现金余额。
端庄的学姐
于2021-05-12 11:31 发布 903次浏览
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陈诗晗老师
职称： 注册会计师,高级会计师
2021-05-12 12:39
老师，请问一下，公司转让股权30%给另一家公司，要交企 问
你好，公司转让股权30%给另一家公司，是转让自己的股权，还是投资其他单位的股权转让？ 答
老师，财务软件用友T3在用的是3位数的科目，我想用4 问
你好，公司账套已经在用，还是新的账套了 答
老师，公司给个人开票都交什么税呢？交多少？ 问
您好，和开给公司一样的，你开的税率是多少就交多少的税 答
中级课件在哪里可以下载? 问
你好，这个你要问你的授课老师，不是都能下载的。 答
国内企业接收国外华侨个人的外汇是什么流程呢，国 问
国内企业接收国外华侨个人的外汇，一般流程及相关要求如下： 1. 确认交易背景的真实性与合法性： - 企业需要与华侨个人存在真实的业务往来或交易关系，比如贸易交易、服务费用支付等。交易合同是重要的证明文件，合同中应明确交易的内容、金额、付款方式等条款。如果是初次合作，企业应对华侨个人的身份及交易背景进行必要的调查和了解。 2. 企业账户准备： - 开立外币账户：企业需提前到银行开立外币账户，以便接收外汇款项。不同银行的开户要求和流程可能会有所不同，但一般需要提供企业的营业执照、组织机构代码证、税务登记证等基本资料，以及法人身份证明等文件。 - 向银行咨询相关信息：企业应向开户银行了解接收外汇的具体要求和操作流程，包括银行所需的交易凭证、申报表格等。银行可能会根据具体情况要求企业填写《涉外收入申报单》等相关表格。 3. 接收汇款： - 华侨个人汇款操作：华侨个人在境外银行按照银行的汇款流程，填写国内企业的外币账户信息进行汇款。汇款信息应准确无误，包括企业的外币账户账号、户名、开户行名称、SWIFT代码等。 - 银行通知与审核：银行收到外汇款项后，会对款项进行审核。审核内容包括汇款人的信息、款项的来源、交易的真实性等。如果审核通过，银行会将款项存入企业的外币账户，并通知企业。企业应及时关注银行通知，确认款项到账情况。 4. 申报与结汇（如需）： - 涉外收入申报：企业收到外汇款项后，需要按照国家外汇管理规定，在规定的时间内通过银行进行涉外收入申报。申报信息应与交易合同等凭证相符。 - 结汇（如需）：如果企业需要将外汇兑换成人民币，可根据自身需求向银行申请结汇。银行会根据企业的申请和当时的汇率进行结汇操作。企业应注意结汇的相关政策和手续，确保结汇的合规性。 对于金额较大（如 1000 万左右）的外汇接收，国内企业只要交易真实合法、手续齐全，是可以接收的，但会受到更严格的监管和审查。不过，如果企业没有相关的进出口资质或业务背景，可能会引起银行和外汇管理部门的关注和审查。 总之，企业在接收国外华侨个人的外汇时，应严格遵守国家的外汇管理规定和相关法律法规，确保交易的真实性、合法性和合规性。 答
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