把工资转到研发支出里，是转当月计提的工资还是当月发放的工资，差旅费需要把每个月的全部都转么？

秋千坠 追问

2016-11-23 11:15

我们公司要申报研发费用加计扣除，必须得有这个科目，如果中间做的话，前10个月的研发支出就体现不出来，那只能结转吧？不是可以做个汇总表，编个科目就可以转了么？把工资、房租等写成负的。

吴月柳 解答

2016-11-23 10:56

你好，是在计提时计提到研发支出科目里，差旅费属于损益类月末都需要全部结转的。

吴月柳 解答

2016-11-23 11:10

以前的如果全是费用化支出就不需要转了，你从十一月开始做吧，研发支出二级分资本化与费用化的。你之前的都已经结转了，现在再来冲销分比较麻烦。

吴月柳 解答

2016-11-23 11:17

那也可以，你把前面的分类汇总，然后一笔冲