老师，你好 请问企业2020年冲销的19年计提的工资奖金，19年汇算清缴时没有调整，2020年汇算清缴填表应该怎么填啊？

铛铛妈 追问

2021-05-13 05:22

是的，19年全额扣除，没有调增

maize老师 解答

2021-05-13 05:38

2020.5.31之前发出19年工资没发出，不用20年调整

铛铛妈 追问

2021-05-13 05:41

没发，20年会计账上冲销19年多计提工资奖金

maize老师 解答

2021-05-13 05:52

没有发需要去改19年年报纳税调增，5.31之后有没有发2019年？也没有发？那只能改年报了，19年去更正申报

铛铛妈 追问

2021-05-13 05:52

会计分录没有通过以前年度损益调整科目，会计上导致19年多记了费用，20年少记费用

铛铛妈 追问

2021-05-13 05:57

20年所得税汇算清缴应该怎么填啊

铛铛妈 追问

2021-05-13 06:04

汇算清缴填报时，20年计入成本费用的工资薪金按实际归属于20年的金额填报不做调整，通过跨期费用纳税调增20年会计利润，这样操作对吗？

maize老师 解答

2021-05-13 06:05

20年的汇算清缴账载金额的应付职工薪酬的贷方本年累计数，如果红冲掉，就按红冲之后的填写。实际发生额取得应付职工薪酬借方本年累计数，税收金额取20年工资是不是21年5.31之前发了那取得应付职工薪酬的贷方本年累计数

铛铛妈 追问

2021-05-13 06:06

并且企业需要更正19年申报表

maize老师 解答

2021-05-13 06:07

考虑19年没有纳税调整，所以这边就算20年，要不就先改19年纳税调增，再20年纳税调减

铛铛妈 追问

2021-05-13 06:10

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2021-05-13 06:11

好的，我先回复别的学员了