本企业借款给其他企业，收到其他企业利息收入，计入什么会计科目。收到时，没有计提增值税，在所得税汇算清缴时，需要做什么处理么？

郭老师 解答

2021-05-13 10:43

收到的时候你们是做的什么业务？

tina 追问

2021-05-13 14:26

收到时，计入其他业务收入了，但是没有计提增值税。纳税申报增值税时，把这部分利息收入作为免税收入申报了。我们企业是小规模。当年度税局代开了12万含税收入的增值税，其余都是对其他其余的利息收入，合计不超过30万元。要补交增值税吗？是不是没有达到增值税起征点，就可以作为免税收入申报？

郭老师 解答

2021-05-13 14:32

合计不到30万不需要交税，但是你需要修改你的申报表，你的销售额不对。

郭老师 解答

2021-05-13 14:32

扣所得税这边不要填写免税销售额，就是在应税销售额逐表其他业务收入里面填写。