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送心意

朴老师

职称： 会计师

2021-05-13 13:03

同学你好
《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）


“210科技型中小企业”：纳税人根据申报所属期年度和申报所属期下一年度取得的科技型中小企业入库登记编号情况，填报本项目下的“210-1”“210-2”“210-3”“210-4”。如，纳税人在进行2019年度企业所得税汇算清缴纳税申报时，“210-1%26nbsp; （申报所属期年度）入库编号”首先应当填列“2019（申报所属期年度）入库编号”，“210-3  （所属期下一年度）入库编号”首先应当填列“2020（所属期下一年度）入库编号”。
若纳税人在2019年1月1日至2019年12月31日之间取得科技型中小企业入库登记编号的，将相应的“编号”及“ 入库时间”分别填入“210-1”和“210-2”项目中；若纳税人在2020年1月1日至2019年度汇算清缴纳税申报日之间取得科技型中小企业入库登记编号的，将相应的“编号”及“入库时间”分别填入“210-3”和“210-4”项目中。
纳税人符合上述填报要求的，无论是否享受企业所得税优惠政策，均应填报本项。
享受研发费用加计扣除优惠政策的纳税人的申报必填项
享受研发费加计扣除优惠政策纳税人准确填写《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012），如属于科技型中小企业享受研发费加计扣除优惠的（需在《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“210科技型中小企业”项目填写入库编号和入库时间），则将加计扣除金额填入《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）第27行“科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除”，其他企业则填入第26行“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除”，第26行和第27行不可同时填写。


第26行“（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除”：当表A000000“210-3”项目未填有入库编号时，填报表A107012第51行金额。本行与第27行不可同时填报。
第27行“（二）科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除”：当表A000000“210-3”项目填有入库编号时，填报表A107012第51行金额。本行与第26行不可同时填报。


此外，不适用税前加计扣除政策的行业包括：烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业等行业（指以上述所列行业业务为主营业务，其研发费用发生当年的主营业务收入占企业按税法第六条规定计算的收入总额减除不征税收入和投资收益的余额50%（不含）以上的企业。）企业应根据主营行业准确填报《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中“105所属国民经济行业”，自行判断是否属于可享受研发费用加计扣除优惠的行业。

小小 追问

2021-05-13 13:07

老师我的这填在哪一行

朴老师 解答

2021-05-13 13:17

就是上面我给你填表说明

小小 追问

2021-05-13 13:19

填在210-1、210-2。还是填在210-3、210-4  费用都进入管理费用  7012表 是不是黄颜色的都要填

朴老师 解答

2021-05-13 13:23

黄颜色的都要填写的

小小 追问

2021-05-13 13:25

入库时间是2020年8月 是不是应该在210-1、210-2

朴老师 解答

2021-05-13 13:31

对的
填写在这里就行了
就是上面我给你的填写说明

小小 追问

2021-05-13 13:46

老师28-33行填了数字怎么还是黄颜色   麻烦老师给指导下具体填报  

朴老师 解答

2021-05-13 13:58

这个有提示吗？你看下

小小 追问

2021-05-13 14:03

我工资填了3000元出现这提示我不会了

小小 追问

2021-05-13 14:03

出现这提示

小小 追问

2021-05-13 14:04

差旅费填270  还是黄色

朴老师 解答

2021-05-13 14:08

你看提示，不能超10%的

小小 追问

2021-05-13 14:19

麻烦老师帮我算一下  只有人员工资3000元。我怎么都填不对

朴老师 解答

2021-05-13 14:28

这个你得根据费用限额的公式自己计算

小小 追问

2021-05-13 14:29

公式不会 麻烦老师给我指导

小小 追问

2021-05-13 14:38

按提示上的公式计算出来填上还是不对

朴老师 解答

2021-05-13 14:50

上面有，就是上面的公式
然后数据都要知道才可以

小小 追问

2021-05-13 14:55

只有工资3000元 其他没有  怎么计算 

朴老师 解答

2021-05-13 15:06

那这个真的计算不了了

小小 追问

2021-05-13 15:07

难道你不会吗  

朴老师 解答

2021-05-13 15:15

你的条件都没有，这个没法计算
我真的计算不了

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