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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-11-23 17:45

老师，您的意思是，假如无形资产的入账价值是100万，会计上计提摊销是按100万，而税法上是按照150万计提摊销，那这块也不涉及纳税调整吧，我多上税了呀

晴川历历 追问

2016-11-23 17:53

如果企业应付福利费实际发生90万，而税务局核定金额是100万，我还用纳税调整吗？

邹老师 解答

2016-11-23 17:40

你好，比如研发支出形成的无形资产，会计上按历史成本计提摊销，而税法允许按150%计提摊销的

邹老师 解答

2016-11-23 17:50

你好，会调整的，减少应纳税所得额 的

邹老师 解答

2016-11-23 17:53

你好，不用的，无形资产摊销的是与这个是不同的

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你好！调整资产负债表期初数据就可以
2018-06-11 12:16:28
你好，比如研发支出形成的无形资产，会计上按历史成本计提摊销，而税法允许按150%计提摊销的
2016-11-23 17:40:10
您好！就是这些要增加收入交税。 现在汇算清缴还没开始啊。你就做了？
2018-01-04 17:05:41
你好，包括期间费用，但是不限于期间费用，成本调整，收入调整也是在这个表格的
2018-04-19 15:22:02
你好 不需要提交纸质报告了！（可能各地不一，具体咨询当地12366）
2019-05-08 12:33:40
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