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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-11-23 19:15

你好，邹老师，是这样一个事项，企业卖了一辆汽车，账面价值是10万，已提折旧4万，卖了5万，这5万是公允价值。关于这个事项会计上计算的应纳税所得额与税务上计算的应纳税所得额有什么不同吗？

晴川历历 追问

2016-11-23 20:09

我也觉得老师上课老师讲的这个例子有问题，那么关于企业正常经营管理活动中，按照公允价值销售，转让，变卖非货币性资产的损失到底指的是什么情况呢？

邹老师 解答

2016-11-23 18:45

你好，是无形资产账面价值与计税基础不同的那个问题吗

邹老师 解答

2016-11-23 19:40

你好，这个而是一致的

邹老师 解答

2016-11-23 20:33

就是变卖的价款低于账面价值的情况
比如账面5万，处置了卖得了4万，1万就是损失

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相关问题讨论
你好，是无形资产账面价值与计税基础不同的那个问题吗
2016-11-23 18:45:39
同学你好，题目已经说完交企业所得税了，就不做调整。
2020-07-14 14:01:46
同学，汇算时那个表里面有很多附表，我们只要记得按实际发生在里面填上就好了，他会自动调整的同学。
2019-09-07 16:54:20
同学您好，这需要看你们单位的实际情况的，详细的花 您最好学习一下汇算清缴的课程
2021-05-15 13:36:46
纳税调整事项可待汇缴处理。
2019-01-07 10:17:49
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